往来款怎么做账

　　公司与公司之间的往来款，借出时：借:其他应收款，贷:银行存款;收到利息时：借:银行存款/库存现金，贷:财务费用;收到还款时，借:银行存款，贷:其他应收款。

　　一、公司与公司之间的往来款

　　1. 借出时

　　借:其他应收款

　　贷:银行存款

　　2. 收到利息时

　　借:银行存款/库存现金

　　贷:财务费用

　　3.收到还款时

　　借:银行存款

　　贷:其他应收款

　　二、公司账户之间的往来款

　　借:应收账款

　　贷:主要业务收入

　　或：

　　借:原材料(或库存商品等)

　　贷:应付账款

　　其他应收应付款项一般是指不是企业因主要的经济活动而形成的应收应付款项。例如，公司借给员工的钱:

　　借:其他应收款

　　贷:银行存款/库存现金

　　三、公司往来款属于哪个科目

　　对贷款人而言，公司的往来款属于资产类科目，计入其他应收款项;对于借款人来说，公司的往来款属于负债类科目，计入其他应付款。

　　四、往来款是什么意思

　　往来款是指企业在生产经营过程中，通过供应和销售产品、提供或接受服务而形成的债权债务关系的资金数额。与往来款相关的会计科目包括：其他应收款、其他应付款、应收票据、应付票据、预收账款、预付账款、应收账款、应付账款。相关分录处理如下：

　　1.跟总公司往来

　　借：银行存款或库存现金

　　贷：其他应付款

　　2.跟其他公司往来

　　借：其他应收款

　　贷：银行存款或库存现金